Yap-Boz: Krediler durma noktasına gelince BDDK’dan kredi kısıtlama kararında esneme

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK), döviz varlığı olan şirketlerin TL kredi kullanımına sınırlama getiren düzenlemenin esnetildiğini açıkladı. Daldan gelen talep ve teklifler sonrasında alınan kararla hem bankalar hem de şirketler açısından uygulamayı kolaylaştırıcı bir kadro değişikler yapıldı. Muhakkak ölçüde döviz mevduatı olan şirketlere ait aldığı TL kredi kısıtlama kararında revizyona gitti.  TL kredi kısıtlamasının kapsamını genişleten yeni adımlar da açıklandı.

Yeni düzenlemeye nazaran:

bağımsız kontrole tabi işletmeler için Yeminli Mali Müşavirlerin de sürece dahil edilmesine karar verildi,

Doğrudan Borçlanma Sistemi, Kurumsal Kredi Kartları ve tedarik finansmanı, TL kredi sınırlaması dışında bırakıldı.

Leasing ve Faktoring süreçleri ise kredi sınırlamasına dahil edildi.

Şirketlerin yurtdışı bağlı paydaşlık ve iştirakleri hesaplamadan muaf tutuldu.

Şirket kredileri için evrak tevdi etme mühleti 3’er aylık takvim periyotları olarak belirlendi.

Yanlış ya da aldatıcı beyanda bulunan işletmeler için nakdi kredilere %500 risk tartısı uygulanması karara bağlandı.

YMM’ler sisteme dahil edildi

BDDK’nın aldığı karara nazaran, şirketlerin bağımsız denetçiye onaylatarak bankalara sunması gereken bilgi ve evrakların yeminli mali müşavir (YMM) onaylı olarak da alınabilmesi sağlandı. Türkiye’de 300’ün üzerinde Bağımsız Kontrol Kuruluşu bulunurken, YMM sayısı ise 300 binin üzerinde bulunuyor. Bağımsız kontrol kuruluşlarının dalın muhtaçlığı olan doküman sayısını karşılamakta yetersiz kalacağı tenkitlerinin akabinde, bu kural gevşetilerek YMM’lerin de sisteme dahil olması sağlandı.

Beyan ile kredi kullanımının önü açıldı

Önceki karara nazaran, kredi başvurusu sırasında bilgi ve evrak temin etme yükümlülüğü bulunan şirketlerin beyanları temel alınmak suretiyle kredi kullanmaları mümkün hale getirildi. Kredi kullanımı sonrasında ise bu beyanların doğruluğunu 3’er aylık takvim periyotları halinde bağımsız denetçi yahut YMM onaylı olarak bankalara tevdi etmeleri gerektiği düzenlendi. Böylece, şirketlerin doküman yükü azaltılmış oldu.

Vergi dairesine sunulan tablolar dikkate alınacak. Ayrıyeten, YMM’lerin sürece dahil edilmesi nedeniyle Kararın uygulanmasında temel alınacak en aktüel finansal tabloların (konsolide finansal raporlama yükümlülüğü bulunan Şirketler hariç) VUK ve ilgili düzenlemeleri uyarınca süreksiz vergi devirleri dahil Vergi Dairesine sunulmuş olan en şimdiki finansal tablolar olarak uygulanmasına karar verildi.

BDDK ayrıyeten şu kolaylaştırıcı değişiklikleri yaptı:

Şirketlerin bağımsız kontrole tabi olup olmadığı konusunda bankalarca tereddüt yaşanması halinde Şirketlerin bağımsız kontrole tabi olmadıklarını bankalara belgelendirebilmeleri için YMM yahut bağımsız denetçiden alacakları dokümanların yanında SMMM’lerden de bu durumları tevsik edici doküman alabilmelerinin önü açıldı.

Yurt dışı bağlı paydaşlıklar ve iştirakler kapsam dışı tutuldu

– Konsolide mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan şirketler için bu Karar kapsamındaki kredi sınırlamalarına yönelik yapılacak değerlendirmede bu şirketlerin yurtdışı bağlı paydaşlık ve iştiraklerinin dahil edilmemesine karar verilmiş olup böylelikle yurtdışındaki kelam konusu bağlı iştirak ve iştiraklerin YP varlıklarının da sınırlama kapsamındaki hesaplamadan muaf tutulması sağlandı.

– Bağımsız kontrol yükümlülüğü birinci sefer 2022 yılı sonunda başlayacak şirketler de karar kapsamından muaf tutuldu.

Yanlış beyana kredi yasağı geliyor

Bunun yanında, şirketlerin kullanacakları krediler için 3’er aylık takvim devirlerini izleyen ay sonuna kadar SMMM, YMM yahut bağımsız denetçi onaylı olarak bankalara ve öteki kuruluşlara tevdi etmesi gereken dokümanları tevdi etmemesi yahut tevdi etse bile bu evraklara nazaran yanlış beyanda bulunduğunun tespit edilmesi halinde kelam konusu şirketlere TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılamayacağı ve 30 Haziran 2022 tarihinden itibaren bu şirketlere kullandıran TL cinsinden ticari nitelikli tüm nakdi kredilere %500 risk tartısı uygulayacağı kararlaştırıldı.